Bem-vindos à nossa comunidade, @nunomcruz92 ; @pallmall2 ; @Ricmmp
DISCLAIMER: Boas, eu não sou fiscalista ou da AT (cada pessoa terá a sua visão/opinião, 2 “especialistas” terão 3 opiniões diferentes), por isso, é apenas o meu ponto de vista. Não tomem o que digo como verdade absoluta.
Modelo 3, Anexo J, Quadro 8
Aí, eu preencho as seguintes colunas:
Da minha experiência, o relatório da T212 não é 100% correto, visto que cruzei com os meus apontamentos em Excel compilados com os dados sobre os dividendos recebidos (dados retirados do Excel descarregado do tab “History” e os dados individuais de cada dividendo recebido também no tab “History”). É uma experiência morosa, visto que inclui todos os recebimentos de dividendos com cálculos criados por mim.
Serão alguns cêntimos/euros de diferença e poderá existir alguns países de origem incorretos.
Em Portugal e muitos países europeus usam o FIFO, enquanto que a T212 usa preço médio (não confirmei se o relatório usa o FIFO/LIFO/médio/outro).
Para a AT, a forma de declarar inclui o método FIFO através de todos os intermediários financeiros (IF), ou seja, se alguém tiver as mesmas ações em vários IF, conta as ações compradas primeiro e as vendidas primeiro, não interessa se as compras é num IF e as vendas é noutro IF. É super confuso, por isso, não repito os mesmos instrumentos em vários IF. Prefiro separar cada instrumento por um único IF.
Eu criei Excel com os dados que aparecem no tab “History” da T212.
Importante para a declaração de IRS:
Venda
Valor da transação
Comissões
Impostos
Data
País
Compra
Valor da transação
Comissões
Impostos
Data
País
Modelo 3, Anexo J, Quadro 9.2A
Aí, eu preencho as seguintes colunas:
Para declaração de IRS (imagem acima), agrego as transações consoante País da fonte (instrumento), as datas e País de contraparte (intermediário financeiro) num Excel preparatório.
Mas basicamente as valias calculam-se da seguinte forma:
Valias = (Preço venda - Preço compra) - Impostos - Comissões
No mesmo quadro dos dividendos de ações estrangeiras, visto que têm origem fora de Portugal.
Inclui o país de origem, os valores dos rendimentos brutos e impostos retidos.
Os juros do cash parado em 2023 tinham origem em depósitos bancários. Em 2024 poderá ter origem em fundos monetários (QMMF).
NOTA: Para a declaração à AT, os valores são sempre convertidos para EUR. Colocar sempre as comissões e impostos pagos, pois ajudam a reduzir a fatura fiscal.
Bottom-line:
Eu uso Excel para anotar todas as transações de compra e venda, dividendos, juros pagos do cash parado e rendimentos de outras fontes, inclui as datas, valores, comissões, impostos, países, IF, (outros, quantidade das ações, etc).
Inicialmente a T212 não tinha bons relatórios e em PDF, e como agrego vários intermediários financeiros, consigo ter um maior controle da minha carteira total.
Ainda não encontrei um intermediário financeiro nacional ou estrangeiro com relatórios 100% corretos (alguns até são incompletos).
@Ricmmp
Eu não uso o auto-invest das Pies e muito menos os rebalanceamentos, porque gosto de ser eu a controlar tudo e porque dar montes de transações (logisticamente e fiscalmente pesado).
Nos rebalanceamentos, prefiro comprar os mais “baixos” e não mexer nos mais “altos” (vender dá origem a ter de declarar e pagar impostos).
Por simplicidade, faço menos reforços/rebalanceamentos, mas quando faço, faço com maiores valores.
Acho que não compensa estar a comprar/vender uns tostões, pois dará mais trabalho administrativo e fiscal do que retorno.
Por causa do trabalho de registar e ter de declarar à AT, deixei de fazer day trading e reduzi bastante o swing trading. Quando faço o swing faço com mais cash e em menos transações para compensar o trabalho burocrático.
PS: Já devem ter reparado, que investir pode dar imenso trabalho, o ideal é apontar tudo num Excel para controle pessoal, não só para os impostos, mas também para controle da carteira. Nenhum relatório dos IF é 100% perfeito.